财务处
设为首页   加入收藏
 首页 | 部门简介 | 通知公告 | 规章制度 | 服务指南 | 部门动态 | 下载中心 
通知公告
 通知公告 
通知公告
当前位置: 首页>>通知公告>>通知公告>>正文
关于广州大学公务卡知识问答的通知
2016-10-26 11:06   审核人:

一、 办理公务卡的必要性

1、 为什么要办理公务卡?

答:根据《中央预算单位公务卡管理暂行办法》(财库【2007】63号)、《广州市市本级预算单位实行公务卡结算试点实施方案》(穗财库【2007】26号)和《广州市市本级预算单位公务卡结算财务报销管理办法》(穗财库【2008】68号)等文件,国家、广东省和广州市开始全面推进预算单位公务卡结算制度。根据广州市政府的统一安排,我校将在近期实行公务卡结算制度,为此,需办理公务卡。

2、 推行公务卡结算制度的意义是什么?

答:公务卡作为一种现代化支付结算工具,不仅携带方便,使用便捷,而且透明度高,所有的支付行为都有据可查、有迹可寻。推行公务卡制度,无论对提高单位财务透明度、推进源头防治腐败工作,还是对加强预算单位财务管理,都具有重要意义。

首先是有利于进一步提高财务管理透明度。

建立公务卡制度,通过制度和技术创新,可以有机生成公务消费的各项明细信息,使公务消费置于阳光之下,提高公务支出的透明度,从而有效地克服现金支付结算方式信息不透明所导致的种种弊端。这对于深化公共财政改革,加强财政支出监管,进一步提高财政财务管理透明度具有重要意义。

其次是有利于提升单位财务管理水平。

使用公务卡结算,既不需要财务人员从银行提取和保管现金,也不需要工作人员提前向单位借款,简化了手续,减轻了单位财务人员的工作量,同时财政财务部门还可以有效监控支付的真实性和规范性。例如,某单位工作人员申请报销时,单位财务人员可以通过专门的公务卡支持系统,直接查询该工作人员公务消费的时间、地点、消费金额、商户名称等10多项明细信息,并与发票及刷卡凭证一一核对审核,杜绝利用虚假发票报销等漏洞,对于提升预算单位财务管理水平具有重要的促进作用。

最后是公务卡持卡人在使用公务经费时更加安全、方便、快捷

实行公务卡结算制度后,持卡人在使用公务经费时不需要持有现金,在消费刷卡时可选择输入密码等特点,在现今社会治安不尽人如意的情况下,既可以保证人身安全,也可以确保公务经费不受损失。

二、公务卡的特点与性质

1、 公务卡有什么特点?

答:公务卡具有两个基本特点: 首先是具备普通信用卡所具有的授信消费等共同属性,即公务卡能够像其他信用卡一样,由持卡人方便快捷地办理支付结算并形成相关消费信息,从这个意义上讲,公务卡属于银行卡范畴,是一种现代支付结算工具。 其次是具备财政财务管理属性,即公务卡并非一般意义上的银行卡,而是将财政财务管理的有关规范与银行卡的结算方式相结合,形成的一种新型财政财务管理工具和手段。公务卡在卡种选择、额度设定、组织申办、结算报销和支付结算的信息管理等方面,都有不同于普通银行卡的专门管理制度规定,因此,公务卡又属于财政财务管理范畴。公务卡这两个属性不可分割,不能简单地将公务卡作为一种替代现金支付的结算工具来理解。 作为公务业务的一种新型结算方式,公务卡操作可以概况为“银行授信额度,个人持卡支付,单位报销还款,财政实施监控”。例如,某单位工作人员外出公务消费时,可以不再预借现金,而是持公务卡先行刷卡支付,并取得发票及刷卡凭证,出差回来后向单位财务申请报销,单位财务审核无误后将报销款项直接划入该工作人员公务卡账户中。

2、 我校的公务卡为什么是工商银行的?

答:根据广州市财政局规定,行政机关或事业单位必须在本单位零余额账户开户行办理公务卡。我校零余额开户行在中国工商银行,所以我校的公务卡是工商银行的牡丹公务卡。

3、 公务卡是否收取年费?

答:公务卡不收取年费,即使完全不用,也不收取。

4、 公务卡能带来何种便利?

答:公务卡是工商银行的金卡,享受工商银行VIP待遇和所有针对信用卡的优惠措施;可享受免费的余额变动短信提醒服务;享受本地异地工行存款零手续费服务;本地异地工行存款零手续费;免收挂失、补办、更新换卡费用;可以在广州地区工行网点的贵宾室或贵宾理财窗口优先办理各类业务。

5、 公务卡丢失后如何处理?

答:可以拨打95588进行电话挂失,7天内去银行办理正式挂失手续,并补办新卡。

6、 公务卡密码遗失,如何重置?

答:需携带本人身份证或有效身份证件和公务卡到工商银行营业网点输密码重置业务。

7、公务卡与普通信用卡在公务报销中有什么区别?

答:公务卡与普通信用卡最大的区别在于只有公务卡的消费记录才可以上传至市财局国库支付系统,在报销时审核人员必须在国库支付系统中查询到该笔消费记录才予以报销;而普通信用卡的消费记录不会上传到财局国库支付系统,也就不能报销。

8、为什么要妥善保管刷卡消费的交易凭条?

答:实行公务卡结算后,请持卡人务必妥善保管刷卡消费的交易凭条。首先,交易凭条是每月与银行账单进行核对的依据,如果发现账单错误,应凭交易凭条及时与发卡行联系;其次,学校财务人员在报销时要根据交易凭条提取消费信息,并将交易凭条作为会计原始凭证入账,如果没有交易凭条,将影响报销和财务人员的账务处理。最后,如果将公务卡用于个人消费,交易凭条也不应随意丢弃,因为交易凭条上有卡号等重要信息,随意丢弃交易凭条可能会给银行卡犯罪份子有可乘之机。

三、实行公务卡结算制度后,如何报销?

1、公务卡报销应遵循的原则是什么?

答:一是按现行审批程序和手续报销,即公务卡报销不改变学校现行的报销审批程序和手续。二是及时办理公务消费支出的财务报销手续。公务人员使用公务卡所发生的各项公务性支出,必须在透支还款免息期内及时到本单位财务部门办理报销手续。因个人报销不及时而造成的透支罚息、滞纳金等相关费用,由公务卡持卡人承担;因持卡人所在单位报销不及时造成的利息等费用,以及由此带来的对个人资信影响等责任,由单位承担。三是按不同资金的来源渠道还款。报销资金已经纳入国库集中支付范围的,通过单位“零余额账户”进行还款清算;报销资金没有纳入国库集中支付范围的,通过相关账户进行还款清算。

2、公务卡的适用范围包括哪些?

答:公务卡的适用范围包括:学校原使用现金结算日常公务支出中,即会议费、办公费、印刷费、差旅费、交通费、招待费等零星商品服务和5万元以下的采购支出。

3、推行公务卡对学校现行财务管理有哪些影响?

答:采用公务卡对单位财务管理的影响,可以总结为“三个基本不变”: 首先是用款申请程序不变。公务卡持卡人的公务消费事项仍需按原财务制度规定办理。 例如:某公务员要使用公务卡购买某办公用品前,按以下流程办理相关审核审批:

其次是报销流程基本不变。在单位财务部门审核报销前均属于个人消费行为,与单位无关。只有在单位财务部门审核通过后,这项消费才属于公务消费,予以报销。对不符合规定的消费,由持卡人自行承担还款。这与目前职工垫付现金进行公务消费的报销程序相同。 再次是现行会计核算办法不变。改革后,职工仍凭发票报销,财务处应将报销发票和公务卡消费交易凭证(POS消费交易凭条)作为会计原始凭证入账,核算办法不变。

4、实行公务卡报销后,要提供什么报销材料?

答:除了原有的发票外,还要提供附有签名的银联刷卡消费的持卡人存根联(POS机小票)。如果是购物的话还要提供购物小票。

5、公务卡结算制度推行后现金报销程序是什么?

答:公务卡结算是现行的现金结算方式的替代、补充和完善,公务支出必须使用公务卡刷卡消费。目前,由于结算手段、用卡环境等多因素的限制,不能刷卡消费的公务支出,可以使用现金,但须填写“广州大学现金结算申请表”事前申报。对能刷卡消费而使用现金支付的,财务处一律不予报销。

6、实行公务卡后,多长时间以内必须报销?

答:实行公务卡结算制度后,公务卡持卡必须在公务消费后一个月内至财务处办理报销手续,否则广州市财政局国库支付系统中的消费记录会被抹去。若因持卡人超出一个月报销期限导致公务消费不能报销,由持卡人负责。提示:公务卡的免息还款期为25-56天,免息截止日为下个月的25日,请在免息还款日以前报销,否则将会产生利息支出。

7、实行公务卡结算后,还可不可以从财务处借款?

答:公务卡有一定的透支额度,根据级别和职称的不同,透支额度在2万元至5万元之间,透支额度允许先透支消费,在免息还款期内不收取利息。所以实行公务卡结算制度后,财务处原则上不再借款。

8、实行公务卡结算后,有没有一个时间段让我报销以前的发票?

答:我校拟从9月1日开始施行公务卡结算制度,在9月至11月期间,允许报销2009年9月份以前的发票,对9月份之后发生的经济业务,一律要求使用公务卡结算。

附件:公务经费报销流程举例

1、出差、外出开会、学习、培训、调研等 事前必须获得经费负责人批准,并填写“广州大学公务卡开支结算申请表”,(审批权限详见《广州大学经费审批权限规定(试行)》)。 使用经费时首先用公务卡在购票处刷卡购票,如果购买机票,可以开通公务卡网上支付功能,在线购买电子机票,到达机场后再打印机票。外出住宿、用餐等均用公务卡刷卡结算。在取得相关发票、POS刷卡小票后,粘贴“广州大学原始凭证汇总单”,并请相关主管人员签字后,携带“广州大学公务卡开支结算申请表”,一个月以内前来财务处报销。

2、举办会议、培训 对于会议费开支,持卡人应事先按《广州大学会议经费管理办法》要求填写相关申请表。 购票、住宿、用餐等与“出差”相同,但会议费、培训费、资料费等不能刷卡支付,可自行垫支现金,在取得相关发票后,粘贴“广州大学原始凭证汇总单”,并请相关主管人员签字后,携带“广州大学公务卡开支结算申请表”一个月以内前来财务处报销。现金报销部分需填写“广州大学现金结算申请表”办理报销手续。

3、购买公务用品 事前必须获得经费负责人批准,然后持公务卡购买公务用品并刷卡消费,保留POS小票、发票(若在超市购物还要保留购物小票),在一个月内持相关经费负责人签字认可的粘贴好的“广州大学原始凭证汇总单” 和“广州大学公务卡开支结算申请表”至财务处报销。

4、购买实验用农副产品等没有发票也不能刷卡的物品 事前必须获得经费负责人批准,填写“广州大学现金结算申请表”获得批准后,去地税局代开发票,在一个月内持相关经费负责人签字认可的粘贴好的“广州大学原始凭证汇总单”至财务处报销。

5、汇款、开具支票业务 基本流程不变,携带持相关经费负责人签字认可的粘贴好的“广州大学原始凭证汇总单”至财务处报销,并告知办理汇款或开具支票。

6、报销接待费用 对于接待费开支,持卡人应事先按《广州大学业务接待经费管理办法》要求填写相关申请表。事先填写“广州大学公务卡开支结算申请表”,(审批权限详见《广州大学经费审批权限规定(试行)》),用餐后携带POS小票、发票,由经费负责人签字认可后,粘贴好“广州大学原始凭证汇总单”,携签署完毕的“广州大学公务卡开支结算申请表”一个月内至财务处报销。

7、支付劳务费 填写签领表,在扣除个人所得税后并经处理后领取现金。

8、出国经费报销 我校对出国经费实行包干制,在获得校内相关部门的批准后,在财务处开具支票至财政局办理购汇业务,无需刷公务卡

9、实习费报销 事前必须获得经费负责人批准。能够刷卡消费的部分必须刷卡消费,刷卡部分报销时需提供“广州大学公务卡开支结算申请表”;无法刷卡的经费支出须提前预见金额,填写“广州大学现金结算申请表”获得批准后,垫支相关费用,一个月以内至财务处报销。

10、实验材料费报销 事前必须获得经费负责人批准。能够刷卡消费的部分必须刷卡消费,刷卡部分报销时需提供“广州大学公务卡开支结算申请表”;无法刷卡的经费支出须提前预见金额,填写“广州大学现金结算申请表”并经批准,垫支相关费用后,一个月以内至财务处报销。

11、图书购置费用报销 事前必须获得经费负责人批准并填写“广州大学公务卡开支结算申请表”。到书店购书的,须刷卡购书,并保留POS刷卡小票、发票、购书清单等,由经费负责人签字认可后,粘贴好“广州大学原始凭证汇总单”,携带“广州大学公务卡开支结算申请表”一个月内至财务处报销。 在网上购书或书店不能刷卡消费,只能使用现金的,须取得发票,填写“广州大学现金结算申请表”并经批准,由经费负责人签字认可后,粘贴好“广州大学原始凭证汇总单”,一个月以内至财务处报销。

12、通信、上网、印刷装订等费用报销 事前必须获得经费负责人批准并填写“广州大学公务卡开支结算申请表”。能够刷卡的必须刷卡消费,刷卡部分报销时需提供“广州大学公务卡开支结算申请表”;无法刷卡的经费支出须取得发票,填写“广州大学现金结算申请表”并经批准,由经费负责人签字认可后,粘贴好“广州大学原始凭证汇总单”,一个月以内至财务处报销。

13、在职教职工深造培训学费报销 在取得相关毕业证书和学位证书后,按学校有关文件规定至财务处报销。

14、小额授权支付的维修和工程等 事前必须获得经费负责人批准,并填写 “广州大学公务卡开支结算申请表”。如果确实不能刷卡,须取得发票,填定“广州大学现金结算申请表”,由经费负责人签字认可后,一个月内到财务处报销。

附件【中国工商银行牡丹信用卡章程.doc已下载
附件【公务卡管理办法.doc已下载
附件【广州大学经费审批权限规定.doc已下载
附件【财政支出项目绩效目标申报表.doc已下载
关闭窗口

广州大学财务处 版权所有